【课程大纲】

企业会计核算及税务风险防范（广州，5月16日）
【举办单位】北京曼顿培训网  
【培训日期】2017年5月16日
【培训地点】广州
【培训对象】企业财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、会计人员、办税人员及财务人员等

【培训收益】
很多财务人员心中"纳税以税务政策为准，会计处理不影响纳税"的观念很牢固。其实会计处理是纳税的基础，税务政策中对会计核算有各种具体的要求；同时，一些特殊税务事项的会计处理也容易出现差错，导致企业多缴税或者承担税务风险。
本培训课程归纳、总结了企业税务会计实务中的一些常见疑难问题，并为企业提供具体会计处理的建议，是企业会计人员不可错过的税务会计提升训练课程。


【课程大纲】
模块1：会计核算实际操作技能提升
1.不同会计准则下的税务处理差异
■三个统一"贯穿于纳税管理全过程
■实务操作与税收制度的契合
■会计核算与税收制度的差异及处理
■相关凭证的准备与账务调整
2.从报表看问题
1)会计主管，管什么？
2)会计主管"票账表全流程"10项核心能力
■月底要向老板说清三件事
■财务报告分析的基本方法
■公司报表粉饰典型手段
■财务分析：应收款=收入调节池
■财务分析：其他应收款如何转移资金
■财务分析：收入要看质量
■引起增值税税负率变动的因素
■税负率的计算
■会计报表的财务分析
■合理的工资薪金支出内容
模块2：企业税务管理及涉税风险点
1.各种常见费用等涉税问题分析
■管理费用核算技巧
■销售费用核算技巧
2.借款的税务处理
■借款费用会计准则与税法比较分析与纳税调整
■借款费用（利息支出）的基本规定
■关联企业借款利息税前扣除的借款数量限制
■企业向非金融企业及个人借款发生的利息支出，利率如何掌握？
■关于如何提供"金融企业的同期同类贷款利率情况说明"问题
■出资未到位的利息的税前扣除问题 （认缴制下存在的实际问题）
■支付利息应取得发票的问题
■无息借款利息收入的确认（案例）
■非金融企业接受关联方债权性投资与其权益性投资的规定比例为2：1
■关联企业间业务往来发生借款坏账损失如何扣除？
■统借统还业务的相关处理
3.财政性资金的税收政策
■财政性补助资金的会计处理
■不征税收入的税务处理
4.实务问题解答：
■人人有份的实物福利的税务处理
■超标准支付的保险、住房公积金
■ 企业租用个人私家车的财税处理
■企业为员工支付的居民供暖费，是否可以作为职工福利费税前扣除？
■取得的董事费、监事费按"工资、薪金所得"还是"劳务报酬所得" 缴纳个人所得税？
■公司食堂招待费，以前是在地税开具其他服务费发票，收款方是本公司食堂；最近去开发票时，税务机关说发票上收款人必须在当地税务机关登记，而我公司收款人就是公司的职工食堂，不是独立核算的，如何处理？
■企业为职工支付的体检费是否缴纳个人所得税
模块3：营改增前企业准备工作流程
■加强业务人员增训，更新税法知识
■测算"营改增"影响，考虑成本构成要素，将相关业务拆分整合。
■做好税务管理工作，合理确认纳税义务时间及税款缴纳时点，均衡纳税；
■审慎选择供应商。
■加强企业内部管理 ，规范营方式。
■与上、下游协商谈判，争取转嫁税负
■其他选择性筹划。如一般征税方法和简易征税方法，免税和纳税的选择等。
■由于营业税改增值税后，不增加流转税负担，给集团公司各法人单位之间均衡所得税利益，盈亏相抵，建立了通道。
■延迟购置固定资产和其他可以抵扣资产。
模块4：企业所得税汇算清缴及稽查应对
1.企业所得税汇算清缴
■企业年终结账前务必关注两大事项
■汇算清缴涉税备案要引起重视
■事后报送资料
■巧用跨期发票，避免多缴税
■跨年度成本费用扣除应分三种情况妥善处理
■税前可以扣除的两项关键点
■新汇算清缴申报表修订"三张表换新、三个事项修改、四个适用范围变化 
■015 年度出台的新政策在企业所得税纳税申报表的应用填报实例（详细解析）
2.税务机关如何进行税务稽查？
■2015年税务总局指令性检查项目检查要点提示、
■什么是纳税评估?
■什么是税务稽查？（如何应对？实际案例分析） 
■税务检查环节 
■税务机关通过哪些途径确定被查对象？
■税务机关如何对电子数据进行取证？ 
■企业自身哪些行为会带来涉税风险？ 
■因逃避缴纳税款违法行为带来的涉税风险
■稽查可以拷贝我电脑里的资料吗？ 稽查有权利抱走我的电脑吗？ 
■财务需要重点关注的问题与财务处理技巧（通过案例分析风险）
■税收专项检查中个人所得税检查重点
■税收专项检查中增值税检查重点
■税收专项检查中企业所得税检查重点
■积极配合稽查有利于防控税务风险（案例分析）
■哪些因素会引起税务稽查？
■积极配合稽查有利于防控税务风险
■税务稽查六个切入点
■税务部门会从企业申报的财务报表中关注哪些情况
■如何写纳税自查评估报告？
模块5：集团与各分公司的涉税筹划
1.实行注册资本认缴登记制
■实行注册资本认缴登记制
■企业信息公示制度改革对多套报表的影响
■注册资本认缴制度账务处理、涉税事项（案例分析）
■什么是筹建期？
■新办企业的开办费政策新变化
■筹建期结束以什么为标志？
2.二、筹建活动中的账务处理与税务处理
■注册时就要考虑的税收问题 
■子公司、分支机构的设立选择 
■在关联关系上的区别
■分支机构的选择 
■分公司与子公司的优劣分析
■现行税法下可以考虑设立如下子公司

【讲师介绍】
   桑老师,曼顿培训网(资深讲师。授权讲师。税务会计师、总会计师、财政部下属公司财务总监、大成税务师事务所财税专家。
桑老师授课风格活泼幽默，积极热情，乐于分享，通俗易懂，课堂气氛活跃，得到学员们的一致好评，课程案例全部来自于实际工作中，将枯燥专业的财税知识生动地展现出来，化复杂为简单、使学员在掌握全新理念的同时，学到实用的操作方法与技巧，并能很好的应用在学员的实际工作中。

【费用及报名】
1、费用：培训费1500元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：鲍老师
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网：(每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)

【讲师介绍】

桑老师,曼顿培训网(资深讲师。授权讲师。税务会计师、总会计师、财政部下属公司财务总监、大成税务师事务所财税专家。
桑老师授课风格活泼幽默，积极热情，乐于分享，通俗易懂，课堂气氛活跃，得到学员们的一致好评，课程案例全部来自于实际工作中，将枯燥专业的财税知识生动地展现出来，化复杂为简单、使学员在掌握全新理念的同时，学到实用的操作方法与技巧，并能很好的应用在学员的实际工作中。

【培训对象】

企业财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、会计人员、办税人员及财务人员等

更新时间：2017/2/27 9:42:17