【课程大纲】

房地产业"营改增"全面应对暨2015年新所得税申报表解读及填报技巧（重庆，12月11-12日）
【举办单位】北京曼顿培训网     中国培训资讯网  
【培训日期】2014年12月11-12日
【培训地点】重庆


【课程背景】
全面取消营业税，改征增值税将是我国流转税制最为猛烈、重大的一次改革。随着"税收十二五规划"最后一年的临近，房地产行业的"营改增"以箭在弦上。然营改增对房地产行业而言到底是利好还是利差？是可以让房地产企业达到减轻税收成本支出还是继续加大本就高企不下的税负？房地产企业又该如何应对即将到来的增值税改革，抓住营改增的重要机遇并采取有效措施防控企业可能面临的涉税风险呢？这些是地产业界普遍最为关心的话题。
2014年注定是改革年，国家税务总局税制改革的重磅消息接二连三出台，行政审批制度改革、取消税收专管员管户制、减少重复进户检查、房地产企业成本核算对象事先备案改为完工后报送、县级税务纳税服务规范1.0版本强力推出等……。近日，国家税务总局又隆重推出业界期待已久的新企业所得税汇算清缴申报表，将原来的12张报表改为41张报表，2015年企业所得税汇算清缴纳税申报调整发生全新改变，纳税人申报信息更全更细，风险责任骤增。
年终决算在即，新政不断出台，税务纳税评估、税负分析和税务稽查越来越严格，机遇与挑战并存。房企如何运作？我们准备好了吗？
"曼顿咨询"诚挚邀请您参加由陈萍生老师主讲的《房地产业营改增全面应对暨2014年新所得税申报表解读及填报技巧专题》，本课程从企业实务和实操出发，紧密结合税收新政的高端课程即将开课！内容新颖，由浅入深，融会贯通，一定让您不虚此行！

【课程收益】
熟悉房地产营改增新方案，规划好营改增的前期应对策略；
掌握税制改革动态和最新税收政策，为您解读2015年新所得税申报表及填报技巧；
化解汇算清缴涉税风险，破解年前调账和税收策划难题；
提交本单位财税疑难问题，与专家零距离交流，真正解决实际问题。

【课程大纲】
第一部分：房地产业营改增政策前瞻与应对
1．房地产业营改增试点方案中，增值税率是11%还是17%？
2．营改增后房地产企业实际税收负担的测算
3．一般纳税人的认定标准及一般计税方法和简易计税办法，什么是销项税额，什么是进项税额？
4．开发成本和开发费用中哪些增值税进项税额可以抵扣？哪些不能抵扣？
5．开发产品销售收入在营改增后会计核算有什么变化，销售开发产品如何
开具增值税发票？
6．开发产品成本会计核算有什么变化？土地出让金成本、利息费用、甲供材
业务等如何抵减销售额？
7．企业现行销售自己使用过的固定资产是否缴纳增值税？营改增后，如何计
算缴纳增值税？
8．会计核算有哪些变化，增值税纳税申报与营业税纳税申报有哪些改变？
9．营改增过渡期间，企业应采取哪9项措施积极应对？
第二部分：新所得税申报表解读及填报技巧
1．房地产企业需要填制所有41张报表吗？哪些属于必填报表？
2．《房地产企业基础信息表》填报内容
3．《企业所得税年度纳税申报表（A类）》逻辑关系及填报技巧
4．《一般企业收入明细表》反映了企业全部应税收入，我们有遗漏吗？
5．《一般企业成本支出明细表》内容及税前扣除项目解读
6．《期间费用明细表》中税务部门重点关注的职工薪酬、劳务费、咨询服务费
业务招待费、广告费业务宣传费等23个调整项目解读
7．《纳税调整项目明细表》全覆盖了哪33个调整项目？哪些项目只调增所得？
哪些只调减所得额？哪些既调增又调减？
8．《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》解读及填报技巧。
完工前收入和完工后收入如何填报既符合税法规定又不重复纳税？
9．《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》七项收入政策解读及填报技巧
10．《投资收益纳税调整明细表》政策解读及填报技巧
11．《专项用途财政性资金纳税调整明细表》政策解读及填报技巧
12．《职工薪酬纳税调整明细表》八项内容政策解读及填报技巧
13．《捐赠支出纳税调整明细表》政策解读及填报技巧
14．《固定资产加速折旧、扣除明细表》新政解读及填报技巧


【费用及报名】 
1、费用：培训费2880元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询  鲍老师  
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网：(每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)

【讲师介绍】

陈老师,中国培训资讯网 资深讲师。 
     著名税务专家，中国注册税务师、注册会计师，曾为国家税务总局稽查局税收专项检查组成员、税收咨询服务组成员，"营改增"小组成员。曾在税务干部学校任教，历任区地税局税政科副科长、科长、副局长、局长，市局稽查局局长；省注册税务师后期教育主讲老师、国家税务总局中国税务杂志社《税收疑难问题解答》专栏首席咨询顾问及专家；在全国税务系统业务精英，税收策划理论界独树一帜，多家税收策划网络评价其为"十大税收策划专家"；在国家级税务专业报刊发表税收业务筹划文章和税收论文200多篇。出版个人专著5部，参与国家税务总局稽查局编写税务稽查专业培训教科书《房地产税务稽查实务》和《税务稽查案例》书籍二部；个人专著《企业所得税疑难业务指南》和《企业并购重组税收筹划及运用》深受税务界和企业界的好评。在全国各大城市主讲房地产行业税收专题讲座近百次，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

【培训对象】

各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。

更新时间：2014/12/8 10:07:31