【课程大纲】

【培训收益】
本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法和技巧鲜活展现，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，能在较短的时间内掌握审计技能，能有效建立、评价和改进企业的内部控制体系，从而全面提升学员的内部审计和风险控制的能力。培训收益具体可以概括为以下几点：
1、跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的内部控制审计流程，重新审视和重整自己的工作；
2、学会从不同的视角解读不同的内部控制审计技巧与方法应用；
3、内部控制审计对于各业务循环的关键控制点，特别是易疏漏及易被蒙蔽的事项，并作出案例解析；
4、内部控制审计中制度合理性判断的方法及案例解析。
5、明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情况的内部控制系统；

【课程大纲】
一、 内部控制审计
1.什么是内控
2．谁对内控负责
■经营管理层
■董事会
■内部审计人员

3．COSO模型介绍
■控制环境-
■风险评估
■控制活动
■信息与沟通
■监督

4．整体层面对内控的了解和评估
■所需采取的步骤
■确定被审单位的重要业务流程和重要交易类别
■确定容易发生错报的环节

5．控制的类型

二、内控审计流程
■审计立项与授权
■审计准备
■初步调查，包括了解情况，手机资料，审阅和分析资料，进行调查问卷
■符合性测试，包括内控流程描述，穿行测试，验证测试
■审计发现和审计建议
■审计报告
■后续审计
■审计评级
■审计归档

三、内控审计的方法1。内控审计的一般方法
■询问
■观察
■检查
■追踪(穿行测试)
■验证测试的样本选择

2．审查书面资料的方法
■顺查法与逆查法
■详查法与抽查法

3．客观实物证实方法
■盘点、调节、鉴定

四、企业内控各个循环介绍和关键控制点(案例分享分析)
1．销售应收账款循环
2．采购付款循环
3．存货生产循环
4．投资循环
5．筹资循环
6．货币资金循环
7．职工薪酬

五、如何判断内控制度有效性和合理性
1．影响内控有效性和合理性的因素
■设计
■执行
■固有限制(成本限制、人为错误、管理越权)
2．是否已经能防止错误发生
3．关键点是否控制全部涵盖
4．是否成本最优
5．是否最简化
6．是否最有效


【费用及报名】
1、费用：培训费4200元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：    鲍老师  
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网：(每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)

【讲师介绍】

吴剑勋老师,中国培训资讯网 资深讲师。上海交大毕业，财务管理培训师，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT）、国际注册内部审计师。现为某会计师事务所和财务咨询公司资深合伙人。
  吴老师曾在某500强美资企业任高级财务经理。普华永道会计师事务所任高级审计经理。Jason在财务及审计咨询行业工作已有13年。其财务及审计咨询经验包括协助国内企业进行重组及股份制改造，为股权投资公司的国内并购提供财务尽职调查及内控审查，协助内地企业在国内和境外资本市场上市以及对企业的各类审计及内控等。
  授课风格：将原本传统印象中枯燥的财务课程，以案例分析等方式穿插引导学员创造一个轻松的氛围，在巩固财务技能同时又提高自身的职业性。 
  主要服务过的客户有英格索兰、爱生雅纸业、辉达半导体、思科、东方网、上海电影集团、丰田、沃尔沃、艾默生、拜耳、西门子等。

【培训对象】

高级审计经理内部控制审计培训（上海，11月13-14日）
【举办单位】北京曼顿培训网     中国培训资讯网 
【培训日期】2014年11月13-14日
【培训地点】上海
【培训对象】全体人员

更新时间：2014/9/24 16:07:01